申告書別表４の書き方例と注意点です。課税所得の出し方のページも参考にしながら、見てみてください |
申告書別表４
| 区分 | 総額 | 処分 | ||||
| 留保 | 社外流出 | |||||
| ① | ② | ③ | ||||
| 当期利益又は当期欠損の額 | 1 | 15,000,000 | 15,000,000 | 配当 | ||
| 賞与 | ||||||
| その他 | ||||||
| 加算 | 損金の額に算入した法人税 | 2 | 1,900,000 | 1,900,000 | ||
別表5（2）の前期の確定法人税額 2⑤1,100,000 と当期の中間法人税額 3⑤800,000 の損金経理による納付した法人税額を記載します。 （損金経理 損金不算入） |
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| 損金の額に算入した道府県民税及び市町村民税 | 3 | 1,380,000 | 1,380,000 | |||
別表5（2）の前期の確定都道府県民税額 7⑤250,000 と当期の中間都道府県民税額 9⑤150,000 の損金経理による納付した道府県民税額 ならびに 前期の確定市町民税額 13⑤700,000 と当期の中間市町村民税額 14⑤280,000 の損金経理による納付した市町村民税額との合計額を記載します。 |
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| 損金の額に算入した利子割額 | 4 | 7,500 | 7,500 |
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別表5（2）の当期分の利子割額 8⑤6,500円記載します。 |
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| 損金の額に算入した納税充当金 | 5 |
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| 損金の額に算入した付帯税 | 6 | 400,000 |
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その他 | 400,000 | |
別表5（2）のその他 加算税・加算金 25⑤ 250,000 延滞税 26⑤150,000 |
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| 減価償却の償却超過額 | 7 |
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| 役員給与の損金不算入額 | 8 |
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その他 |
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| 交際費等の損金不算入額 | 9 | 600,000 |
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その他 | 600,000 | |
別表154より 支出交際費4,200,000 |
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| 10 | ||||||
| 小計 | 11 | 4,287,500 | 3,287,500 | 1,000,000 | ||
| 減算 | 減価償却超過額の当期認容額 | 12 |
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| 納税充当金から支出した事業税等の金額 | 13 |
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| 受取配当等の益金不算入額 | 14 |
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※ | |||
| 法人税等の中間納付額及び過誤納に係る還付金額 | 15 | |||||
| 所得税額等及び欠損金の繰戻しによる還付金額等 | 16 |
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※ |
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| 17 | ||||||
| 18 | ||||||
| 19 | ||||||
| 20 | ||||||
| 小計 | 21 | |||||
| 仮計 （1）+（11）-（21） |
22 | 19,287,500 | 18,287,500 | 1,000,000 | ||
| 寄付金の損金不算入額 | 23 |
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その他 | |||
| 法人税額から控除される所得税額 | 25 | 22,500 |
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その他 | 22,500 | |
| 税額控除の対象となる外国法人税の額等 | 26 |
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その他 | |||
| 合計 （（22）から（26）までの計） |
28 | 19,310,000 | 13,287,500 | 1,022,500 | ||
| 新鉱床炭鉱費又は海外新鉱床炭鉱費の特別控除額 | 29 |
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※ | |||
| 総計 （28）+（29） |
30 | 19,310,000 | 18,287,500 | 1,022,500 | ||
| 契約者配当の益金算入額 | 31 | ※ | ||||
| 非適合合併又は非適格分割型分割による移転資産等の譲渡利益額又は譲渡損失額 | 35 | ※ | ||||
| 差引計 （（30）から（35）までの計） |
36 | 19,310,000 | 18,287,500 | 1,022,500 | ||
| 欠損金または災害損失金の当期控除額 | 37 | 9,000,000 | ※ | △9,000,000 | ||
| 欠損金の損金算入がある場合にはここで控除します。 | ||||||
| 所得金額又は欠損金額 | 38 | 10,310,000 | 18,287,500 | △9,000,000 1,022,500 |
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